响应湘西自治州财政局关于开展2015年度州本级财政资金绩效评价自评工作的通知，湘西自治州人民医院（以下简称州医院）对2015年度实施地方债券（医疗综合楼项目）专项资金州本级财政支出进行绩效自评。州医院的评价是根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）、《湘西州财政局关于开展2015年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩[2016]2号）文件等相关规定进行。在评价过程中，州医院对2015年度地方债券财政专项资金使用情况进行了全面了解和分析，结合案卷、实地调查等有关资 料最终形成了评价报告，现将评价情况报告如下：

一、项目概况

（一）立项概况

州医院医疗综合楼项目属于异地迁建工程项目范围，为了缓解全州及周边地区医疗资源紧张的状况，同时也符合医院发展的实际情况及湘西州卫生事业的发展。州医院通过对综合楼建设进行前期的论证、可行性研究，最终州医院于 2014年 1月 7日 ，获州发改委批复（州发改医改【2014】7号）同意内科楼与医疗综合楼打捆建设，项目总建筑面积53319平方米，估算总投资25000万元，其中：申请中央预算内投资5000万元，州政府配套5600万元，自筹14400万元。

原内科楼总建筑批准面积26259.64平方米，其中：住院部门厅及办公区建筑面积1691.53平方米，ICU病房建筑面积18781.84平方米，地下室建筑面积2023.66平方米。项目估算总投资11400万元，其中工程费用8696.22万元，工程建设其他费用934.48万元，预备费481.53万元，流动资金1288.29万元，资金来源全部自筹。现总投资调增到14400万元，总建筑面积调增到27319平方米。

综合楼总建筑面积26000平方米，其中：肿瘤科业务用房7000平方米，康复科业务用房4000平方米，神经内科业务用房4000平方米，地下停车场3000平方米及相关配套。综合楼项目估算项目总投资10600万元，资金来源拟为申请中央预算内投资5000万元，州级配套5600万元。

主要绩效目标体现为：

1、经济上能够为医院创收并带动周边经济；

2、提供就业机会，降低社会负担；

3、提供更多的医疗资源，进一步满足社会需求。

（二）执行概况

州医院立项批复后于2014年3月完成了项目主体及附属工程的公开招投标工作，中标施工方为湖南省第四工程有限公司，中标价格为13692.14万元。截止到 2016年 1月 29日 ，综合楼建设已完成主体工程建设，进入外墙装修阶段，并计划于2016年底完工。

（三）资金到位、使用及结余情况：

截至 2015年 12月 31日 ，地方债券资金（共计8740万元，其中3740万元系2015年度预算）已全部到位，2015年度已使用2740万元用于偿付以前年度的地债本金与利息，尚余1000万元项目建设支出未使用。该项目已投资8817.10万，其中中央资金5000万元，地债资金3354.66万元（剩余1645.34资金均属于以前年度地债资金结余），自筹资金462.44万元（详细使用情况见医疗综合楼投资基础数据表）。地方政府债券专项资金结余2645.33万元（其中1645.33万元为以前年度结余）

（四）财务管理、项目管理情况：

湘西州医院根据相关法律法规及自身情况制定了财务管理制度，规范了专项资金核算、拨付及管理方法，做到“专人管理、专账核算、专项使用”。项目支出用途清晰，保障款项在付款范围内支付，同时规范审批手续，资金支付流程，大额支付须有施工方、经办人、财务主管、验收方、单位领导以及纪检组长多方审核签字才予以办理。对整个项目资金的使用未发现截留、挤占、挪用和虚列支出等情况。

在项目管理方面制订基建办工作制度，明确基建办组织机构及岗位职责，保障施工过程的合规。该项目拥有合法完善的立项、设计、招标过程，经由我们对施工现场及资料的察看，并且根据收集的工程质量验收记录，可以判断州医院严格对项目施工过程进行监控，让医疗综合楼的建设有质量保障。

二、评价依据

1、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预【2011】285号）；

2、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发【2012】33号）；

3、财政部《预算绩效管理工作规划（2012-2015）》（财预【2012】396号）；

4、湘西自治州发改委《关于湘西自治州医院医疗综合楼建设项目可行性研究报告的批复》（州发改社会【2012】49号）

5、2015年度施工进度计划和验收记录

6、专项资金绩效目标申报材料、专项资金及项目管理办法。

7、《地方政府专项债券发行管理暂行办法》

8、《基建办工作制度》、财务资料、施工资料

三、绩效评价方法和过程

（一）绩效评价方法

针对该项目，我们对收集的相关资料建立全面分析和综合评价的评价体系，综合运用比较法、因素分析法。为核实湘西自治州医院关于实施地方债券项目专项资金的使用、管理情况，采取座谈会听取汇报、查阅工程和财务资料、察看工程现场等方法进行。

（二）绩效评价过程

评价小组认真学习地方政府债券政策文件，参照《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）和《湘西州财政局关于开展2015年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩[2016]2号）对绩效评价框架进行了设计，围绕项目目标、决策过程、资金分配、资金到位、资金管理、项目实施、项目产出、项目效果8个关键评价问题，设计了26个评价指标，制定了《湘西自治州医院2015年度地方债券（综合楼项目）专项资金绩效评价指标体系》，分别明确了证据和证据来源。实施过程中，我们对综合楼进行实地察看，并收集相关工程资料在比较分析各种证据收集方法优缺点的基础上，评价小组以座谈会、实地调研等方式对证据进行收集和核实。最后评价小组对收集到的各项证据资料进行了认真的整理和分析，谨慎地对该项目进行评级，形成了评价结论。

四、项目主要绩效情况分析

由于综合楼项目尚未完工，因此尚未能产生相应的经济及社会效益。

五、综合评价情况及评价结论

本项目旨在最大限度地发挥财政资金对州医院工程项目的作用，开拓医疗资源，为社会服务。根据《湘西自治州医院地方债券（医疗综合楼项目）专项资金绩效自评体系》的评分，该项目得分为98分（见附件：湘西自治州医院地方债券（医疗综合楼项目）专项资金绩效自评体系,评价结果为“优”。

六、存在的问题

1、项目专项资金的使用率不高。2015年度财政资金使用率占73.26%（为偿付以前年度的地债本金及利息），用于项目支出的1000万元尚未使用。其中原因系专项资金拨付较晚，该1000万元资金于2015年12月底才拨付到位，因此还未来得及使用。

2、项目资料管理有待加强。本年度预算指标下达文件未能提供，经多方验证，主要是上级单位和财政部门在预算资金拨付时没有提供，因此造成该文件缺失。

3、还本付息能力不强。州医院目前偿债压力较大，本年度偿还的2740万元本金及利息系来自财政资金，尚未能充分使用自身的盈利偿还债务。

七、有关建议

1、与上级单位沟通，争取财政资金能尽早拨付，以免造成项目资金的闲置。争取加快施工进度，提前完工投入使用来缓解紧张的医疗资源压力，早日为患者提供更多的资源，产生良好的经济与社会效益。同时也能减轻医务人员的负担，避免由于过劳导致医疗服务质量下降的情况。

2、在以后专项资金下达时，向有关拨款单位获取相应的预算指标文件，并归档管理，保障以后绩效评价工作资料的完整性。

3、医院加强自身业务建设的同时，也建议财政部门予以一定的资助，让医院尽快摆脱财务困境。

附件：

1、湘西自治州医院地方债券（综合楼项目）专项资金绩效自评体系。

2、医疗综合楼投资支出基础数据表

湘西自治州人民医院

                          2016 年6 月27 日

附件1：        

湘西州人民医院2015年度地方债券（医疗综合大楼项目）资金绩效评价指标体系