响应湘西自治州财政局关于开展2015年度州本级财政资金绩效评价自评工作的通知，湘西自治州人民医院（以下简称州医院）对2015年度实施贷款贴息财政专项资金支出进行绩效自评。州医院的评价是根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）、《湘西州财政局关于开展2015年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩[2016]2号）文件等相关规定进行。在评价过程中，州医院对2015年度贷款贴息财政专项资金使用情况进行了全面了解和分析，结合案卷资料、实地调查资料等有关资料最终形成了评价报告，现将评价情况报告如下：

一、项目概况

（一）立项概况

2015年度财政贴息专项资金共计1400万元，主要绩效目标体现为完成年初制订的业务目标、减轻医院的偿债压力、以及搬迁后医院的营业能力及服务质量、及产生的社会影响。其中包括为附近的餐饮、住宿、运输等行业会带来一定的收入；其次还能提供就业机会，降低社会负担；提供更多的医疗资源，进一步满足社会需求。

（二）执行概况

该专项资金已于2015年7月全部到位，并在当月冲减了相应的贷款利息费用。该年度州人民医院工作成果显著。编制床位1200张，开放床位增至1700张;门诊人次达到71.6万次、手术台次达到5.8万次。2015年总收入达9.89亿元，其中业务总收入9.31亿元，实现医疗业务收入90761万元。

（三）财务管理、项目管理情况：

湘西州医院根据相关法律法规及自身情况制定了财务管理制度，规范了专项资金核算、拨付及管理方法，做到“专人管理、专账核算、专项使用”。项目支出用途清晰，保障款项在付款范围内支付，同时规范审批手续，资金支付流程。经查证，未发现截留、挤占、挪用和虚列支出等情况。

二、评价依据

1、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预【2011】285号）

2、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发【2012】33号）

3、财政部《预算绩效管理工作规划（2012-2015）》（财预【2012】396号）

4、2015年度工作计划和工作总结

5、专项资金绩效目标申报材料、专项资金及项目管理办法

三、绩效评价方法和过程

（一）绩效评价方法

针对该项目，我们对收集的相关资料建立全面分析和综合评价的评价体系，综合运用比较法、因素分析法。为核实湘西自治州人民医院关于实施地方债券项目专项资金的使用、管理情况，采取座谈会听取汇报、查阅工程和财务资料、察看工程现场等方法进行。

（二）绩效评价过程

评价小组认真学习地方政府债券政策文件，参照《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）和《湘西州财政局关于开展2015年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩[2016]2号）对绩效评价框架进行了设计，围绕项目目标、决策过程、资金分配、资金到位、资金管理、项目实施、项目产出、项目效果8个关键评价问题，设计了26个评价指标，制定了《湘西自治州人民医院财政贴息专项资金绩效自评体系》。在比较分析各种证据收集方法优缺点的基础上，评价小组设计了案卷研究、问卷调查以及实地调研等方式对证据进行收集和核实。在问卷调查这个环节中，评价小组为直观了解财政贴息资金使用情况及社会经济等效益，科学制定了《湘西自治州人民医院贷款贴息财政资金绩效评价调查问卷》，共发放调查问卷100份，由于调查是以不妨碍患者休息和就诊的前提下进行，因此我们仅收回有效问卷为62份。实施过程中，评价小组以座谈会、实地调研等方式对证据进行收集和核实。最后评价小组对收集到的各项证据资料进行了认真的整理和分析，谨慎地对该项目进行评级，形成了评价结论。

四、项目主要绩效情况分析

1、缓解医院资金压力，为医院多方面发展提供利好

州人民医院实施异地搬迁已有多年，但偿债资金压力一直存在。2015年，还本付息共计381,229,671.44元，其中短期借款本金224,000,000元，长期借款本金136,309,161.98元；利息20,920,509.46，财政贴息后实际付息5,076,429.46元。详细如下表所示：

可见，若未考虑财政贷款贴息，虽然在利息偿还上虽然能有保障，但是还本压力相比去年大幅提升，同时还有诸多在建项目，因此1400万的财政贴息在很大程度上缓解资金压力，使得医院本身不用过度关注还本付息，从而可以实行例外管理，提高医院管理水平。例如，出院者平均住院日由2014年的10.55日减少为10.25人，减少了2.87%。

其次，偿债压力的减小意味着医院可以将持有的资金配置在硬件设施改善、实现精细化管理以及科研质量上。2015年门诊人次达到71.6万人次，比去年67.8万人次增加3.8万人次，增长幅度为5.60%。当年成功申报立项2项国家自然科学基金科研课题，成功申报临床医院专业硕士点并开展教学，科研教学工作迎来新起点。在医疗业务方面，危重病人抢救成功率93.7%，甲级病例率高达92%，医疗服务质量满意度91.29%。同时，一批重要的基建项目也在陆续建设，其中包括综合楼、儿科楼、公租房等，从拓展业务和人才储备方面加大了潜在资源。

2、创造就医资源，为社会提供更多服务，提升医院的社会形象。

随着湘西州整体经济的增长，城市常住及流动人口也在不断攀升。在过去的几年里，现有的医疗资源已无法满足人口增长所带来的对医疗资源的需求。并且湘西州人民医院作为综合型的三级医院，不仅为湘西州地区的人民提供服务，同时服务也辐射至鄂、渝、黔三省（市）边区20多个县市，涵盖人口700余万，州外住院病人占比达20%左右。医院整体搬迁后，创造了更多的资源，包括床位、医生、设备等。另外，在建的综合楼的落成也增加了就业机会，可以减轻社会就业压力，同时引进更优秀的人才，现阶段在职职工2009人，其中博士、硕士研究生113人，高级职称专业技术人员253人，为医院的长足发展提供强大的人才储备。

在就医流程方面也为广大群众提供了简洁的就医流程，方便患者就医。同时加大信息化程度，在门诊大厅设置自助服务机，提供自助挂号等服务，减少群众过去人工挂号所消耗的时间。服务质量的改善提高了医院的社会形象，在进行访问的人群中，93.55%受访者认可州医院对湘西地区人民的服务，展现医院作为服务机构所承担的社会责任形象。

3、吸引第三产业投资，为城市发展注入活力。

自政府实施“再造一个吉首”的规划战略始，由于主要商业区和行政区均未进行开发和搬迁。所以长期以来，乾州新区面临人口稀少，城市氛围不够的窘境。医院作为人口流动较大场所，在很大程度上起到招商的作用。由于患者的就诊或住院，群众需要服务业资源。州医院自搬迁前已有许多潜在投资者做好了前期准备，如今州医院的周边已聚集了一定量的餐馆和旅店，且生意红火。同时，也吸引了地产商前来开发，“世纪山水”等楼盘建立开启了乾州新城商业区崛起的“齿轮”，不仅为投资者创造收入，也促进人口流入，一扫过去新城区“热度低”的问题，推动了城市化的进程。

4、可持续发展，扩大未来医院影响力。

通过调查访问，多数前来就诊的民众都主张在就诊时需要耗费过长的时间，这一现象在妇产科、超声诊断科尤其明显。同时病床的使用也异常紧张。据统计，现阶段病床使用率从2014年的115.89%上升到116.88%。这意味着，床位紧张，不利于广大患者就医。上述情况证明，无论是从缓解医疗资源不足的情况，还是提高医疗服务效率角度来看，州医院仍有发展空间。因为，现在经济水平有所提高，群众从而对于服务质量的追求有更明显的倾向，聘请更多医术高超的医生和提供更多床位无论在提高医疗质量、缩短就诊时间还是减轻床位负担都起到重要作用。“治好病”已不是判断医院服务质量好的唯一标准，就诊过程也是患者对于医院是否有好印象的重要因素。

另外，患者对于州医院能够提供更好的医疗服务充满期待。因为，更大的医院代表其拥有更好地医疗技术。从就诊便利性方面出发，州医院若能在同等的就医成本上与大城市的医院提供一样的服务质量，或者能够解决一样的疑难杂症，那么患者则更愿意选择就近治疗，间接减少了患者去大城市就医的时间与经济成本，从而更能吸引患者来州医院就诊。

五、综合评价情况及评价结论

本项目旨在最大限度地发挥财政资金对医院服务质量。根据《湘西自治州人民医院贷款贴息财政专项资金绩效自评体系》的评分，该项目得分为98.8分（见附件：湘西自治州人民医院财政贴息专项资金绩效自评指标体系）,评价结果为“优”。

六、存在的问题

湘西自治州人民医院实施贷款贴息工作取得了一些成绩，但同时也存在不足，主要表现在以下几方面：

(一)项目资料管理有待加强。

本年度预算指标下达文件和项目批复文件未能提供，经多方验证，预算指标下达文件主要是上级单位和财政部门在预算资金拨付时没有提供，因此造成该文件缺失。而项目批复文件由于保存不善，以致无法获得相应依据。

（二）医院就诊容纳能力有待改善

根据观察和对就诊群众进行提问，出于现有医疗资源不足，大部分热门科室就诊人员的候诊时间较长，而且医院整体床位使用率偏高，在接受访问的患者中多数表示预约床位需要等很长的时间。

（三）资金压力依旧存在，财政支持仍需发力。

目前州人民医院在未有财政贴息的情况下，偿付利息的能力相较于上年度同一情况下是有所下降的，若把“还本”考虑在内，2015年度医院业务结余只能负担18.41%的贷款本息。虽然能够偿还，但若没有财政支持，存量资金的减少还可能会拖慢其他基建项目的施工进度，且还有存量地方政府债券25396万元需要归还，可见资金缺口依然很大，财政还需要加大资金的支持。

七、有关建议

（一）在以后专项资金下达时，建议拨款单位能提供预算指标文件，以便归档管理，保障以后绩效评价工作资料的完整性。其次，加强对文档的保管，防止重要资料的丢失。

（二）争取在建的医疗基础设施能够提前完工，早日为患者提供更多的资源，为需要就诊和住院的患者提供医疗服务。同时也能减轻医务人员的负担，避免由于过劳导致医疗服务质量下降的情况。

（三）建议财政部门加大对医院的资金支持，缓解医院的债务压力。医院也进应一步加强自身的业务建设，财务上开源节流，争取早日脱离财务困境，以自身的业务收入偿还债务。

附件：

1、湘西自治州人民医院财政贴息专项资金绩效自评体系。

2、湘西州人民医院2015年度财政贴息专项绩效调查问卷数据统计表

湘西自治州人民医院

                                                 2016 年6 月27 日

附件1：                  湘西自治州人民医院财政贴息专项资金绩效自评体系